Tăng biên lợi nhuận bằng cách giảm thiểu chi phí hậu cần là điều tối quan trọng đối với bất kỳ hoạt động kinh doanh thành công nào. Tuy nhiên, việc quản lý những chi phí này trở nên đặc biệt khó khăn khi xử lý việc nhập khẩu hàng hóa quốc tế do sự phức tạp của các quy định hải quan, thuế nhập khẩu và thuế.
Đối với các thương hiệu có ý định nhập khẩu hàng hóa vào Hoa Kỳ, việc tối ưu hóa chuỗi cung ứng thương mại điện tử để tiết kiệm chi phí là điều có thể thực hiện được bằng cách luôn cập nhật và tuân thủ các quy định của Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (CBP).
Một quy định đáng chú ý từ CBP mà các doanh nghiệp thương mại điện tử thường tận dụng là Mục 321. Quy định này cho phép vận chuyển hàng hóa giá trị thấp để tránh thuế và nghĩa vụ, giúp giảm đáng kể giá nhập khẩu hàng hóa vào Hoa Kỳ. Mục 321 đẩy nhanh quá trình qua biên giới và loại bỏ thuế nhập khẩu và thuế quan thường liên quan đến hàng hóa nhập khẩu. Khi khách hàng đặt hàng, đơn hàng sẽ được chọn, đóng gói và vận chuyển — miễn thuế và nghĩa vụ — trở lại Hoa Kỳ
Bài viết dưới đây giải thích chi tiết hơn về toàn bộ quy trình hoạt động và nêu ra các tùy chọn dành cho thương nhân, giúp bạn giải quyết những phức tạp của việc vận chuyển xuyên biên giới và tận dụng tối đa những lợi thế về mặt quy định này.
Mục 321 là gì và những lợi ích của nó?
Mục 321 là chỉ định của Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới (CBP) cho phép hàng hóa được nhập khẩu vào Hoa Kỳ mà không phải chịu thuế hải quan và nghĩa vụ. Quy định này đặc biệt miễn các lô hàng có giá trị thấp khỏi các khoản phí này, miễn là chúng đáp ứng các tiêu chí do ngưỡng giá trị tối thiểu quy định.
Tại Hoa Kỳ, giá trị de minimis hiện tại được đặt ở mức 800 đô la Mỹ. Điều này có nghĩa là hầu hết các mặt hàng có giá trị bằng hoặc thấp hơn số tiền này có thể được nhập khẩu mà không phải trả thuế, thuế nhập khẩu hoặc thuế quan. CBP theo dõi các lô hàng đủ điều kiện theo Mục 321 thông qua hai chương trình: Data Pilot, chương trình thu thập dữ liệu về các đối tác chuỗi cung ứng liên quan đến các lô hàng và Entry 86, chương trình triển khai giao diện môi giới tự động để xử lý các lô hàng này.
Lợi ích chính của Mục 321
- Giảm chi phí Mục 321 cho phép các doanh nghiệp thương mại điện tử sản xuất sản phẩm ở nước ngoài và nhập khẩu vào Canada rồi vận chuyển đến Hoa Kỳ mà không phải chịu thuế. Ví dụ, nếu bạn sản xuất các mặt hàng ở Trung Quốc, lô hàng của bạn có thể đủ điều kiện được miễn thuế theo Mục 301, giúp tiết kiệm chi phí đáng kể.
- Vận chuyển nhanh hơn Mặc dù cần phải chứng minh giá trị, Mục 321 giảm bớt giấy tờ cần thiết để nhập khẩu sản phẩm và xin thông quan, hợp lý hóa quy trình vận chuyển và giảm thiểu sự chậm trễ do hải quan giữ hàng. Ngoài ra, bằng cách vận chuyển từ Canada thay vì các quốc gia khác, các thương gia có thể tận dụng Mục 321 để nhận được thời gian vận chuyển nhanh hơn.
- Tăng cường khả năng cạnh tranh của thị trường Giảm hoặc loại bỏ thuế phải trả cho phép các thương gia thâm nhập thị trường Hoa Kỳ với giá cả phải chăng hơn và cung cấp mức giá vận chuyển tốt hơn cho khách hàng tại Hoa Kỳ. Bằng cách vận chuyển hàng loạt sản phẩm đến trung tâm hoàn tất đơn hàng của 3PL tại Canada, bạn có thể vận chuyển sản phẩm trong nước đến khách hàng Hoa Kỳ, cắt giảm chi phí vận chuyển và thời gian giao hàng chặng cuối.
Các doanh nghiệp có thể tận dụng Mục 321 cho nhiều loại sản phẩm, nhưng một số hàng hóa nhất định bị hạn chế. Danh sách hàng hóa bị hạn chế hoặc được quản lý bao gồm: Thuốc lá, xì gà, đồ uống có cồn, hóa chất độc hại, sản phẩm theo quy định của chính phủ, sản phẩm cần kiểm tra và hàng hóa phải chịu thuế chống trợ cấp hoặc chống bán phá giá.
Mục 301 là gì và mối quan hệ của nó với Mục 321?
Mục 301 của Đạo luật Thương mại năm 1974 trao cho chính phủ Hoa Kỳ thẩm quyền thực thi các thỏa thuận thương mại, giải quyết các hoạt động thương mại nước ngoài không công bằng và áp đặt thuế quan và các hạn chế thương mại khác. Mục này đã được sử dụng để áp đặt thuế quan đối với một số hàng hóa từ các quốc gia như Trung Quốc, tác động đến cơ cấu chi phí của nhiều nhà nhập khẩu.
Mối quan hệ giữa Mục 301 và Mục 321 nằm ở tác động của chúng đối với chi phí nhập khẩu. Trong khi Mục 301 có thể tăng giá thông qua thuế quan, Mục 321 cung cấp một cách để giảm thiểu những chi phí này bằng cách cho phép nhập cảnh miễn thuế đối với các lô hàng có giá trị thấp. Các thương gia có thể sử dụng Mục 321 một cách chiến lược để nhập khẩu hàng hóa có thể phải chịu thuế quan cao theo Mục 301, miễn là các lô hàng đáp ứng ngưỡng giá trị.
Gần đây, chính phủ Hoa Kỳ đã tăng thuế đối với hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc theo Mục 301. Vào năm 2024, ước tính 60% hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc có mức thuế nhập khẩu 25% trở lên, do đó, làm tăng nhu cầu mua hàng hóa từ các quốc gia khác hoặc tìm cách thay thế, như Mục 321, để giảm thiểu tác động của thuế.
Phí nhập khẩu của Canada
Khi nhập khẩu hàng hóa vào Canada, các thương nhân phải chịu nhiều loại thuế nhập khẩu và thuế quan cụ thể của Canada, tùy thuộc vào loại hàng hóa và quốc gia xuất xứ của hàng hóa. Cơ quan Dịch vụ Biên giới Canada (CBSA) quản lý các loại thuế này, có thể bao gồm:
- Thuế hải quan: Dựa trên phân loại hàng hóa theo Hệ thống hài hòa (HS).
- Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST): Thông thường là 5% đối với hầu hết hàng hóa.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt: Áp dụng cho một số sản phẩm cụ thể như rượu và thuốc lá.
- Thuế bán hàng của tỉnh (PST) hoặc Thuế bán hàng hài hòa (HST): Tùy thuộc vào tỉnh đích.
Việc hiểu rõ những chi phí này rất quan trọng để các thương nhân tính toán chính xác tổng chi phí nhập khẩu hàng hóa vào Canada ngay cả khi bạn là thương nhân có kế hoạch bán những hàng hóa này cho khách hàng ở Hoa Kỳ.
Điều kiện để được hoàn thuế cho các lô hàng thương mại điện tử của bạn
Các thương gia bán hàng xuyên biên giới có thể thu hồi một phần hoặc toàn bộ thuế nhập khẩu đã trả khi hàng hóa được chuyển qua biên giới một lần nữa, cho dù là do hàng hóa được trả lại hay tiếp tục đến đích cuối cùng. Điều này được gọi là hoàn thuế.
Hoàn thuế là khoản hoàn lại thuế hải quan đã trả cho hàng hóa nhập khẩu sau đó được xuất khẩu. Để đủ điều kiện được hoàn thuế, các thương nhân phải đáp ứng các tiêu chí cụ thể, chẳng hạn như:
- Hàng hóa phải được xuất khẩu trong một khung thời gian nhất định sau khi nhập khẩu (thường là trong vòng bốn năm).
- Phải lưu giữ hồ sơ chi tiết về hoạt động nhập khẩu và xuất khẩu.
- Hàng hóa phải giữ nguyên tình trạng như khi nhập khẩu hoặc trải qua các quy trình sản xuất cụ thể.
Bằng cách đủ điều kiện được hoàn thuế, các thương gia có thể thu hồi được một phần đáng kể chi phí nhập khẩu, tăng lợi nhuận khi bán hàng hóa tại Hoa Kỳ.
Nộp đơn xin hoàn thuế
Nếu bạn là thương gia có chiến lược vận chuyển quốc tế bao gồm Mục 321 và đủ điều kiện được hoàn thuế, bạn phải trải qua quy trình nộp đơn với Cơ quan Biên phòng Canada (CBSA).
Việc nộp đơn xin hoàn thuế bao gồm một số bước sau:
- Xác định tính đủ điều kiện: Xác nhận rằng hàng hóa và giao dịch của bạn đáp ứng các tiêu chí để được hoàn thuế.
- Duy trì hồ sơ: Lưu giữ hồ sơ đầy đủ về mọi hoạt động xuất nhập khẩu, bao gồm chứng từ vận chuyển, hóa đơn và bằng chứng xuất khẩu.
- Gửi đơn: Nộp yêu cầu hoàn thuế với CBSA. Điều này thường bao gồm việc cung cấp tài liệu chi tiết về các giao dịch xuất nhập khẩu.
- Yêu cầu hoàn tiền: Sau khi được chấp thuận, số tiền hoàn lại sẽ được hoàn lại, giúp giảm tổng chi phí kinh doanh.
Để bắt đầu khiếu nại hoàn thuế, bạn cần hoàn thành và nộp Mẫu K32-Khiếu nại hoàn thuế. Mẫu này yêu cầu bằng chứng xuất khẩu, đặc biệt là nếu hàng xuất khẩu bị ảnh hưởng bởi CUSMA. Hướng dẫn hoàn thành mẫu và thông tin chi tiết về bằng chứng thỏa đáng (được giải thích trong D7-4-3) được đính kèm trong mẫu.
Nộp mẫu K32 đã hoàn thành cùng với các chứng từ hỗ trợ đến văn phòng CBSA gần nhất. Bạn phải nộp đơn yêu cầu trong vòng bốn năm kể từ ngày phát hành hàng hóa. Trước khi nộp, hàng hóa phải được xuất khẩu hoặc được coi là “được coi là xuất khẩu” như đã giải thích trong Mục 89(3) của Biểu thuế hải quan.
Tham khảo ý kiến của chuyên gia môi giới hải quan hoặc chuyên gia thương mại có thể giúp đảm bảo đơn đăng ký của bạn đầy đủ và chính xác, qua đó đẩy nhanh quá trình hoàn thuế.
Nhập khẩu tạm thời hàng hóa vào Canada
Các thương nhân cũng có thể cân nhắc nộp đơn xin nhập khẩu tạm thời hàng hóa vào Canada theo các điều kiện cụ thể. Điều này cho phép hàng hóa vào Canada mà không phải trả thuế và phí, miễn là chúng được xuất khẩu trong một khoảng thời gian nhất định. Tùy chọn này đặc biệt hữu ích đối với hàng hóa dự định xuất khẩu ngay sang Hoa Kỳ.
Nếu người bán chỉ bán hàng hóa của họ cho khách hàng Hoa Kỳ và được miễn thuế nhập khẩu, họ không cần phải nộp đơn xin hoàn thuế. Tìm hiểu thêm về nhập khẩu tạm thời (Biên bản ghi nhớ D8-1-1) trên trang web của CBSA.
Những điểm chính về nhập khẩu tạm thời bao gồm:
- Mã số thuế 9993.00.00: Quy định cho phép nhập khẩu tạm thời.
- Thời gian giới hạn:Hàng hóa phải được xuất khẩu trong thời hạn quy định, thường là tối đa 18 tháng.
- Tiền gửi an ninh: Có thể yêu cầu đặt cọc bảo đảm có thể hoàn lại để trang trải các khoản thuế và phí tiềm ẩn.
Nhập khẩu tạm thời giúp các thương nhân quản lý dòng tiền và giảm chi phí trả trước khi giao dịch với hàng hóa không lưu lại lâu dài tại Canada.
Bằng cách hiểu và tận dụng các quy định pháp lý khác nhau này, các thương nhân có thể tối ưu hóa hoạt động xuyên biên giới, giảm chi phí và bán hàng hiệu quả trên thị trường Hoa Kỳ.
Làm thế nào một 3PL có thể tăng cường chiến lược Mục 321 của bạn cho thương mại điện tử Hoa Kỳ từ Canada
Tận dụng nhà cung cấp dịch vụ hậu cần bên thứ ba (3PL) có thể cải thiện đáng kể chiến lược theo Mục 321 dành cho các thương nhân nhập khẩu vào Canada và bán trực tiếp cho người tiêu dùng tại Hoa Kỳ.
Một 3PL có thể quản lý sự phức tạp của việc xuất khẩu, đảm bảo rằng các lô hàng có giá trị 800 đô la trở xuống được miễn thuế vào Hoa Kỳ theo quy định của Mục 321. 3PL có thể cung cấp chuyên môn nội bộ, xử lý mọi khía cạnh của chuỗi cung ứng, từ quản lý kho bãi và hàng tồn kho đến thực hiện đơn hàng và vận chuyển
Ngoài ra, 3PL có thể giúp các thương gia giải quyết những phức tạp của việc vận chuyển xuyên biên giới, bao gồm cả các khoản miễn thuế. Sự hỗ trợ này cho phép các doanh nghiệp tập trung vào tăng trưởng và sự hài lòng của khách hàng trong khi vẫn tuân thủ các quy định của Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ khi vận chuyển hàng hóa từ Canada đến Hoa Kỳ.
Nguồn từ Hậu cần DCL
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Thông tin nêu trên được cung cấp bởi dclcorp.com độc lập với Alibaba.com. Alibaba.com không tuyên bố và bảo đảm về chất lượng và độ tin cậy của người bán và sản phẩm.
