Отчетность ESG, как и раскрытие информации о выбросах углерода, — это шаг финансовых учреждений и правительств, направленный на изменение инвестиционного поведения и поощрение инвестиций в устойчивые компании. Например, Китай, крупнейший в мире источник выбросов углерода, поставил перед собой цели достичь пика выбросов к 2030 году и углеродной нейтральности к 2060 году.
Короче говоря, ESG-отчетность помогает изменить поведение снизу вверх за счет повышения прозрачности и поощрения инвестиций в более эффективные компании с учетом их экологических, социальных и управленческих аспектов.
ESG совершает скачки в Китае как тип корпоративной реформы, так что же это такое? Читайте дальше, чтобы узнать причину внедрения, проблемы и то, как он будет формироваться в будущем.
Содержание
Что такое отчетность ESG?
Разработка ESG-отчетности
Отчетность ESG в Китае: график
Почему «зеленые» отчеты ESG набирают популярность в Китае?
С какими проблемами сталкивается ESG-отчетность в Китае?
Каково будущее ESG в Китае?
Заключение
Что такое отчетность ESG?
ESG расшифровывается как «Экология, Социальность и Управление» — три набора данных, которые позволяют инвесторам и правительствам количественно оценить приверженность компании принципам устойчивого развития.
Основная функция ESG заключается в продвижении практики устойчивого инвестирования. В конечном счете, то, куда инвестируются деньги, формирует развитие бизнеса и воспроизводит устойчивый бизнес. Кроме того, данные позволяют странам отслеживать выбросы углерода и точно определять, что необходимо изменить, чтобы достичь целей по выбросам углерода.
ESG состоит из трех компонентов:
- Экологическая отчетность: Этот критерий фокусируется на действиях, предпринимаемых компаниями для защиты окружающей среды. Например, сюда входят выбросы углерода, использование возобновляемых источников энергии, инвестиции в возобновляемые источники энергии или благотворительные организации, защищающие климат, и многое другое.
- Социальная отчетность: отдает приоритет управлению компанией своих сотрудников, поставщиков, сообществ и клиентов.
- Отчетность для руководства: принимает во внимание руководство, оплату труда руководителей, внутренний контроль и отчеты, аудит и права акционеров.
Разработка ESG-отчетности
Отчетность ESG началась в 2006 году благодаря Принципам ответственного инвестирования Организации Объединенных Наций (PRI). В этом отчете критерии ESG стали обязательным условием финансовой оценки компаний для дальнейшего развития устойчивых инвестиций.
В 2006 году 63 инвестиционные компании подписали в общей сложности $ 6.5 трлн в активах под управлением (AUM), которые включали вопросы ESG. К марту 2021 года PRI зарегистрировала в общей сложности 121 триллиона долларов в собственном капитале, задокументировав увеличение на 17% по сравнению с 2020 годом и увеличение на 21% числа подписантов-инвесторов.
Отчетность ESG в Китае: график
Китай пообещал достичь пик выбросов к 2030 г. и углеродной нейтральности к 2060 году. Следовательно, страна должна внедрить изменения сегодня без резкого воздействия на экономику и создания финансового разрыва.
Эти изменения были введены в действие еще в 2016 году со следующей временной шкалой:
- 2016: Семь китайских властей, в том числе Народный банк Китая (НБК) и Комиссия по регулированию безопасности (CSRC), заложили основу для система обязательного раскрытия информации об окружающей среде для листинговых компаний.
- 2017: CSRC и Министерство охраны окружающей среды (МООС) совместно подписали соглашение о разработке вышеупомянутого законопроекта о раскрытии информации об окружающей среде.
- 2018: CSRC добавила в законопроект раскрытие ESG. Китайская ассоциация по управлению активами (AMAC) опубликовала пробное руководство по экологической деятельности, инвестициям и исследовательский отчет по раскрытию информации об окружающей среде.
- 2020: НБК выпустил руководство о том, как зарегистрированные на бирже компании должны раскрывать экологическую информацию.
- 2021: Шэньчжэньская экономическая зона внедрила раскрытие информации об окружающей среде. CSRC пересмотрел формат раскрытия информации, включив в него годовые и полугодовые отчеты с отдельными разделами, посвященными охране окружающей среды и социальной ответственности листинговых компаний. Кроме того, правительство Китая официально добавило в свою повестку дня достижение пиковых выбросов углерода до 2030 года и присоединилось к ЕС, чтобы признать необходимые действия по борьбе с изменением климата.
- 2022: меры Министерства экологии и окружающей среды по раскрытию экологической информации стали законом в Китае. А правительство Китая продолжает работать над достижением пика выбросов к 2030 году.
Почему «зеленые» отчеты ESG набирают популярность в Китае?
ESG-отчетность — отличный способ мотивировать бизнес на борьбу с выбросами. Направляя инвестиционные средства в устойчивые компании, экономика Китая будет продолжать процветать, одновременно переходя к более экологичной экономике. В результате это поможет Китаю достичь целей, поставленных в Отчете о работе правительства, а план действий будет опубликован в ноябре 2021 года.
Кроме того, Китай реализовал новый стандарт раскрытия ESG что более совместимо с национальными бизнес-структурами. Тем не менее, остается добровольный несмотря на планы на регулирующие органы предписывают раскрытие ESG с конца 2021 года. Кроме того, регулирующие органы еще не подписали эту политику, что замедлит и ограничит ее эффективность.
В целом ESG приобретает все большее значение в Китае из-за политики правительства, целевых показателей выбросов углерода и изменения общественного сознания. Кроме того, потребители становятся более осведомленными об окружающей среде и могут избегать неэтичные компании.
Это уклонение приведет к снижению прибыли этих компаний, что может изменить их поведение. Кроме того, по мере падения их стоимости инвесторы, естественно, обратятся к более эффективным и устойчивым компаниям. Кроме того, рейтинги ESG могут помочь инвесторам принимать более обоснованные решения, стимулировать переход к «зеленой» экономике и строить более устойчивую экономику.
С какими проблемами сталкивается ESG-отчетность в Китае?
Китай сообщил о значительном росте отчетности ESG за последние годы. Согласно исследованию Центра цифровых экономических исследований Ping An в 2020 году, 85% публичных компаний на CSI300 раскрывали свои ESG к концу 2019 г. — по сравнению с 54% в 2013 г. 2021, в Китае произошел всплеск ESG, при этом общие активы под управлением государственных фондов ESG выросли до 39.3 млрд долларов, что почти вдвое превышает сумму предыдущего года. В 2022 году, если сравнивать прозрачность отчетности ESG на разных континентах, Азия Второе место, с результатом 56 — отстали от Европы, но опередили США и Австралию.
Несмотря на это, Китай отстает в раскрытии информации и аудите ESG, и только небольшая часть компаний, раскрывающих информацию, проходит аудит. Кроме того, сообщения о Greenwashing существуют, где некоторая информация исключена, чтобы выглядеть более устойчивой.
Есть несколько основных причин, по которым отчетность ESG остается проблемой в Китае:
Путаница вокруг руководящих принципов
Многие руководства по раскрытию информации, каждое из которых имеет несколько этапов реализации, от добровольного до обязательного, привели к путанице в отношении раскрытия ESG. Кроме того, некоторые правила не были подписаны регуляторами, а другие оттолкнутый назад из-за правил Covid-19 и остановок.
Китай выпустил законы, направленные на защиту окружающей среды и социальную ответственность, чтобы бороться с этим. Но до сих пор нет единый стандарт раскрытия ESG. Таким образом, это может позволить продолжать выпуск частичной, неверной информации или ее отсутствия.
Отсутствие подходящих процессов для сбора данных ESG
Помимо путаницы, отсутствует подходящая процедура и персонал для сбора данных. Согласно с Миотех, есть улучшение с 1,157 компании предоставления данных ESG в 2020 г. до 1,412 в 2021 г. Однако малые и средние предприятия (МСП) раскрывают значительно меньше информации, возможно, из-за меньшего количества ресурсов и путаницы в процессах сбора данных.
Отсутствие прозрачности для иностранных инвестиций
Раскрытие ESG касается инвестиций в устойчивые отрасли. Но в Китае из-за пока еще недостаточного объема данных и нехватки ресурсов на некитайском языке международные инвесторы и их иностранный капитал исключены из этой информации. Таким образом, руководящие принципы должны быть четкими и однородными. И информация должна быть доступна на других языках.
Недостаточная зрелость отчетности ESG
Запутанные инструкции, нехватка ресурсов и проблемы с реализацией — все это признаки незрелости. По мере совершенствования отчетности ESG процессы будут становиться все более упорядоченными, а регулирующие органы будут контролировать и требовать информацию о компаниях. Кроме того, это приведет к ужесточению правил, более полному выпуску данных и более строгому контролю гринвошинга, что обеспечит лучшие результаты в будущем.
Каково будущее ESG в Китае?
Несмотря на проблемы, Китай готов серьезно заняться раскрытием ESG. В плане действий Китая подробно описаны способы, которыми страна будет двигаться вперед для достижения своих целей, а также установлены контрольные показатели по выбросам углерода на 2025, 2030 и 2060 годы (когда страна стремится стать углеродно-нейтральной).
Среди других целей, цель к 2025 году состоит в том, чтобы 20% потребляемой Китаем энергии приходилось на неископаемые виды топлива. уменьшить выбросы CO2 на 18% по сравнению с 2020 годом. Следовательно, к 25 году она увеличится до 2% неископаемых видов топлива и пиковых выбросов CO2030 и, наконец, до 80% неископаемых видов топлива и углеродной нейтральности к 2060 году.
Заключение
Китай, как страна-экспортер, понимает, что спрос стимулирует предложение. Таким образом, воспользовавшись общественной осведомленностью об изменении климата и влиянии на него глобальных выбросов, Китай стремится использовать ESG для изменения поведения бизнеса.
Alibaba.com — одна из китайских компаний, которая серьезно относится к этому. Alibaba.com считает, что ставит перед собой цель оставаться сильной в течение 102 лет, и считает, что ESG играет ключевую роль в измерении ее ценности, ответственности и долговечности в глобальном зеленом будущем. Кроме того, компания делится своими Отчет ESG ежегодно, чтобы показать свой прогресс в области устойчивого развития и ценность, которую он создает.
