La financiación de la cadena de suministro (SCF) aumenta el efectivo y el capital de trabajo para las empresas. Es un esfuerzo de equipo entre proveedores, compradores y bancos. SCF puede resultar útil para empresas que operan en cadenas de suministro globales, donde la cadena de suministro física y el SCF a menudo están desalineados. Este artículo explora qué es SCF y destaca sus posibles beneficios e inconvenientes para las empresas.
Índice del contenido
¿Qué es SFC y por qué es importante?
Comprender los componentes de SCF
El funcionamiento de la financiación de la cadena de suministro
Ventajas de implementar SCF
Inconvenientes de la financiación de la cadena de suministro
Evaluar si la financiación de la cadena de suministro es adecuada para su negocio
Conclusión: tomar una decisión sobre el SCF
¿Qué es SFC y por qué es importante?
Definición de financiación de la cadena de suministro
La financiación de la cadena de suministro (SCF) es un conjunto de estrategias basadas en tecnología destinadas a reducir costos y mejorar las funciones de compradores, vendedores e instituciones financieras en una venta. Las prácticas de SCF automatizan transacciones y realizan un seguimiento de todo el proceso de aprobación y pago de facturas de principio a fin.
La importancia de SCF en los negocios modernos
SCF ayuda a las cadenas de suministro aliviando los desafíos financieros y garantizando la estabilidad. Investigación Indica que las empresas que ofrecen SCF pueden mejorar condicionalmente el desempeño financiero, la gestión de riesgos y las operaciones. Las industrias terciarias son las más adecuadas para la implementación del SCF.
Comprender los componentes de SCF
Cuentas por pagar (A/P)
Cuando una empresa recibe bienes o servicios pero aún no los ha pagado, se refiere a esto como cuentas por pagar (A/P). Es simplemente un término elegante para referirse al dinero que deben a otras empresas. Esto aparece como un pasivo a corto plazo en el balance.
Cuentas por cobrar (A/R)
Las cuentas por cobrar (A/R) son los montos que una empresa espera recibir de sus clientes y deudores. Se refieren a bienes o servicios que alguien ha recibido pero no ha pagado. Las cuentas por cobrar son activos a corto plazo y se muestran en el balance. Las cuentas por cobrar impactan el flujo de caja de una empresa. Cuando lo recaudan, las empresas tienen más efectivo disponible para utilizar en otros lugares.
Inventario
El inventario es un componente de la sección de actividades operativas del SCF. Representa el valor de los bienes que una empresa tiene en stock y está lista para vender.
El funcionamiento de la financiación de la cadena de suministro
El papel de los proveedores
Los proveedores están ahí para ofrecer bienes o servicios a los compradores. Acuerdan las condiciones de pago antes de intercambiar cualquier cosa. La financiación de la cadena de suministro ayuda mucho a los proveedores. Pueden recibir pagos antes, tener un mejor flujo de caja, mejorar su situación crediticia y llevarse mejor con los compradores.
El papel de los compradores
Los compradores están ahí para obtener los bienes o servicios de los proveedores. Tienen que pagarles según su contrato. Ellos también se benefician del financiamiento de la cadena de suministro. Pueden pagar más tarde, administrar mejor su dinero y su inventario, y establecer vínculos con sus proveedores por su buen desempeño.
El papel de las instituciones financieras
Las instituciones financieras desempeñan un papel de apoyo. Ayudan a los proveedores y compradores con la parte del dinero. También facilitan la conversión de facturas o cuentas por cobrar en efectivo. La financiación de la cadena de suministro también es ventajosa para estas instituciones. Pueden ganar más en comisiones e intereses, distribuir sus riesgos y confiar en la calificación crediticia de los compradores.
Ventajas de implementar SCF
Mayor flujo de caja
Con SCF, tanto los compradores como los proveedores obtienen más fluidez de efectivo. Pueden utilizar el dinero antes o después de la fecha de vencimiento de la factura. ¿Cómo? Los compradores pueden pagar a los proveedores anticipadamente utilizando “descuentos dinámicos” a un precio reducido. Por el contrario, los proveedores pueden utilizar el “factoring inverso” para vender sus deudas a un tercero financiero por tasas de interés inferiores a las habituales.
Riesgo reducido en las transacciones
SCF ayuda a mantener más segura la financiación del comercio. Ofrece un lugar seguro para que compradores y proveedores compartan información, confirmen facturas y realicen un seguimiento de los pagos. Además, SCF reduce la necesidad de intermediarios bancarios y multiplica las fuentes de fondos para ambos actores.
Fortalecer las relaciones con los proveedores
SCF hace que compradores y proveedores trabajen mejor juntos. ¿Cómo? Dando más flexibilidad y claridad en las negociaciones. De esta manera, los compradores pueden reforzar a sus proveedores clave y mantenerlos financieramente sólidos, mientras que los proveedores pueden predecir mejor su flujo de caja y obtener un acceso más fácil al dinero.
Inconvenientes de la financiación de la cadena de suministro
Costos asociados con SCF
El principal gasto relacionado con SCF es el interés que cobran los bancos por sus servicios. La tasa cambia según diferentes factores, incluido el crédito del comprador, las tendencias del mercado, las fluctuaciones monetarias y el entorno regulatorio. Un gasto diferente relacionado con SCF es el costo de iniciar y mantener el programa en funcionamiento. También incluye el costo de cumplir con los requisitos legales y contractuales del programa SCF, tales como:
- Debida diligencia
- Documentación
- Informes
SCF y cuestiones contables
SCF también puede plantear algunos desafíos contables tanto para compradores como para proveedores. Dependiendo de cómo se estructura y ejecuta el programa SCF, puede afectar la forma en que se registran e informan las transacciones en los estados financieros de ambas partes. Por ejemplo, supongamos que el comprador utiliza SCF para plazos de pago más largos.
En ese caso, podrá incrementar sus cuentas por pagar y pasivos en su balance. Esto afecta sus ratios de apalancamiento y calificaciones crediticias. Por otro lado, si el proveedor utiliza SCF para recibir sus pagos antes, puede disminuir sus cuentas por cobrar y activos en su balance. Esto puede afectar sus ratios de liquidez y rentabilidad.
El riesgo potencial de la dependencia de los proveedores
SCF puede aumentar el poder de negociación de los compradores sobre los proveedores ofreciéndoles condiciones de pago y opciones de financiación favorables. Sin embargo, esto puede hacer que sus proveedores dependan más de ellos para su flujo de caja y liquidez. Esto puede reducir la diversidad de sus proveedores y aumentar la vulnerabilidad de su cadena de suministro.
Evaluar si la financiación de la cadena de suministro es adecuada para su negocio
Evaluación de la salud financiera de su empresa
SCF puede ayudar con el flujo de caja, reducir los costos financieros y generar ganancias, pero hay un problema. Necesita que las finanzas de una empresa sean sólidas. Se requiere fuerte gestión de la cadena de suministro y una buena calificación crediticia.
Evaluación de sus relaciones comprador-proveedor
Es esencial trabajar bien con otras empresas y entidades financieras como Bank of America en SCF. Las relaciones duraderas y el acuerdo sobre los fundamentos del SCF son clave.
Teniendo en cuenta el tamaño y la complejidad de su cadena de suministro
SCF puede ayudar a que todo funcione mejor, reducir los costos de almacenamiento y gestionar el riesgo, pero es un desafío. Requiere una buena organización y comprensión de las reglas.
Conclusión: tomar una decisión sobre el SCF
La financiación de la cadena de suministro (SCF) es un área de tendencia que beneficia a compradores y proveedores. Las grandes corporaciones pueden ver mejoras en el flujo de caja y relaciones más profundas con los proveedores. Además, puede aliviar los costos de financiamiento. Para los proveedores, SCF puede significar mejores condiciones, pagos por adelantado y un colchón en tiempos difíciles. Elegir un proveedor de SCF puede resultar complicado. Considere la reputación, la experiencia, la tecnología, el alcance geográfico, los requisitos legales y las sinergias para lograr el éxito general a largo plazo.
