يعمل تمويل سلسلة التوريد (SCF) على تعزيز النقد ورأس المال العامل للشركات. إنه جهد جماعي بين الموردين والمشترين والبنوك. يمكن أن يكون SCF مفيدًا للشركات التي تعمل في سلاسل التوريد العالمية، حيث غالبًا ما تكون سلسلة التوريد المادية وSCF غير متوائمتين. تستكشف هذه المقالة ماهية SCF، وتسلط الضوء على فوائدها وعيوبها المحتملة للشركات.
جدول المحتويات
ما هو SFC ولماذا يهم؟
فهم مكونات SCF
تشغيل تمويل سلسلة التوريد
مميزات تطبيق SCF
عيوب تمويل سلسلة التوريد
تقييم ما إذا كان تمويل سلسلة التوريد مناسبًا لشركتك
الخلاصة: اتخاذ قرار بشأن SCF
ما هو SFC ولماذا يهم؟
تعريف تمويل سلسلة التوريد
تمويل سلسلة التوريد (SCF) عبارة عن مجموعة من الاستراتيجيات القائمة على التكنولوجيا والتي تهدف إلى خفض التكاليف وتعزيز وظائف المشترين والبائعين والمؤسسات المالية في عملية البيع. تمارس SCF أتمتة المعاملات وتتبع المسار الكامل للموافقة على الفاتورة والدفع من البداية إلى النهاية.
أهمية SCF في الأعمال الحديثة
تساعد SCF سلاسل التوريد من خلال تخفيف التحديات المالية وضمان الاستقرار. بحث يشير أن الشركات التي تقدم SCF يمكنها تحسين الأداء المالي وإدارة المخاطر والعمليات بشكل مشروط. الصناعات الثلاثية هي الأكثر ملاءمة لتنفيذ SCF.
فهم مكونات SCF
الحسابات الدائنة (A/P)
عندما تتلقى الشركة سلعًا أو خدمات ولكن لم تدفع ثمنها بعد، فإنها تشير إلى ذلك على أنه حسابات دائنة (A/P). إنه مجرد مصطلح خيالي للأموال التي يدينون بها للشركات الأخرى. يظهر هذا كالتزام قصير الأجل في الميزانية العمومية.
حسابات القبض (A / R)
الحسابات المدينة (A/R) هي المبالغ التي تنتظر الشركة الحصول عليها من عملائها ومدينيها. تشير هذه إلى السلع أو الخدمات التي تلقاها شخص ما ولكن لم يدفع ثمنها. المستحقات هي أصول قصيرة الأجل وتظهر في الميزانية العمومية. يؤثر A/R على التدفق النقدي للشركة. عند جمعها، يكون لدى الشركات المزيد من الأموال المتاحة لاستخدامها في مكان آخر.
المعرض
• المخزون هو أحد مكونات قسم الأنشطة التشغيلية في SCF. وهو يمثل قيمة البضائع الموجودة في مخزون الشركة والجاهزة للبيع.
تشغيل تمويل سلسلة التوريد
دور الموردين
الموردون موجودون لتقديم السلع أو الخدمات للمشترين. ويتفقون على شروط الدفع قبل تبادل أي شيء. يساعد تمويل سلسلة التوريد الموردين كثيرًا. يمكنهم الحصول على أموالهم في وقت أقرب، والحصول على تدفق نقدي أفضل، وتعزيز وضعهم الائتماني، والتوافق بشكل أفضل مع المشترين.
دور المشترين
المشترين هناك للحصول على السلع أو الخدمات من الموردين. عليهم أن يدفعوا لهم وفقا لعقدهم. وهم أيضاً يستفيدون من تمويل سلسلة التوريد. يمكنهم الدفع لاحقًا، وإدارة أموالهم ومخزونهم بشكل أفضل، والارتباط بالأداء الجيد مع مورديهم.
دور المؤسسات المالية
وتلعب المؤسسات المالية دورا داعما. إنهم يساعدون الموردين والمشترين في الجزء المالي. كما أنها تسهل تحويل الفواتير أو المستحقات إلى نقد جاهز. يعد تمويل سلسلة التوريد مفيدًا أيضًا لهذه المؤسسات. ويمكنهم كسب المزيد من الرسوم والفوائد، وتوزيع مخاطرهم، والاعتماد على التصنيف الائتماني للمشترين.
مميزات تطبيق SCF
زيادة التدفق النقدي
مع SCF، يحصل كل من المشترين والموردين على المزيد من السيولة النقدية. يمكنهم استخدام الأموال قبل أو بعد تاريخ استحقاق الفاتورة. كيف؟ يمكن للمشترين أن يدفعوا للموردين في وقت مبكر باستخدام "الخصم الديناميكي" بسعر مخفض. على العكس من ذلك، يمكن للموردين استخدام "التخصيم العكسي" لبيع ديونهم إلى ممول طرف ثالث بأقل من أسعار الإقراض العادية.
تقليل المخاطر في المعاملات
يساعد SCF في الحفاظ على تمويل التجارة أكثر أمانًا. فهو يوفر مكانًا آمنًا للمشترين والموردين لمشاركة المعلومات وتأكيد الفواتير ومتابعة المدفوعات. بالإضافة إلى ذلك، تعمل SCF على تقليل الحاجة إلى الوسطاء المصرفيين ومضاعفة مصادر التمويل لكلا اللاعبين.
تعزيز العلاقات مع الموردين
SCF يجعل المشترين والموردين يعملون بشكل أفضل معًا. كيف؟ وذلك بإعطاء المزيد من المرونة والوضوح في التعاملات. وبهذه الطريقة، يمكن للمشترين دعم مورديهم الرئيسيين والحفاظ على سلامتهم المالية، في حين يمكن للموردين التنبؤ بشكل أفضل بتدفقاتهم النقدية والحصول على وصول أسهل إلى الأموال.
عيوب تمويل سلسلة التوريد
التكاليف المرتبطة بـ SCF
النفقات الرئيسية المتعلقة بـ SCF هي الفائدة التي تفرضها البنوك مقابل خدماتها. يتغير السعر بناءً على عوامل مختلفة بما في ذلك ائتمان المشتري واتجاهات السوق وتقلبات العملة والبيئة التنظيمية. هناك نفقات مختلفة تتعلق بـ SCF وهي تكلفة بدء تشغيل البرنامج والحفاظ عليه. ويشمل أيضًا تكلفة الالتزام بالمتطلبات القانونية والتعاقدية لبرنامج SCF، مثل:
- العناية الواجبة
- توثيق
- التقارير
SCF والقضايا المحاسبية
يمكن أن يشكل SCF أيضًا بعض التحديات المحاسبية لكل من المشترين والموردين. اعتمادًا على كيفية هيكلة برنامج SCF وتنفيذه، قد يؤثر ذلك على كيفية تسجيل المعاملات والإبلاغ عنها في البيانات المالية لكلا الطرفين. على سبيل المثال، لنفترض أن المشتري يستخدم SCF لشروط الدفع الأطول.
وفي هذه الحالة، يجوز لها زيادة حساباتها الدائنة والالتزامات في ميزانيتها العمومية. وهذا يؤثر على نسب الرافعة المالية والتصنيفات الائتمانية. ومن ناحية أخرى، إذا استخدم المورد SCF لتلقي مدفوعاته في وقت مبكر، فقد يقلل من حساباته المستحقة القبض وأصوله في ميزانيته العمومية. وقد يؤثر ذلك على نسب السيولة والربحية.
المخاطر المحتملة للاعتماد على الموردين
يمكن لـ SCF زيادة القدرة التفاوضية للمشترين على الموردين من خلال تقديم شروط دفع وخيارات تمويل مواتية لهم. ومع ذلك، فإن هذا يمكن أن يجعل مورديهم أكثر اعتمادا عليهم في التدفق النقدي والسيولة. وهذا يمكن أن يقلل من تنوع الموردين ويزيد من ضعف سلسلة التوريد الخاصة بهم.
تقييم ما إذا كان تمويل سلسلة التوريد مناسبًا لشركتك
تقييم الصحة المالية لشركتك
يمكن أن يساعد SCF في التدفق النقدي، وخفض تكاليف التمويل، وزيادة الأرباح، ولكن هناك مشكلة. إنها تحتاج إلى أن تكون الموارد المالية للشركة قوية. يتطلب قويا إدارة الأمدادات وتصنيف ائتماني جيد.
تقييم العلاقات بين المشتري والمورد
يعد العمل بشكل جيد مع الشركات والممولين الآخرين مثل Bank of America في SCF أمرًا ضروريًا. تعد العلاقات طويلة الأمد والاتفاق على أساسيات SCF أمرًا أساسيًا.
النظر في حجم وتعقيد سلسلة التوريد الخاصة بك
يمكن أن يساعد SCF في تشغيل الأمور بشكل أكثر سلاسة، وتقليل تكاليف التخزين، وإدارة المخاطر، ولكنه يمثل تحديًا. ويدعو إلى التنظيم الجيد وفهم القواعد.
الخلاصة: اتخاذ قرار بشأن SCF
يعد تمويل سلسلة التوريد (SCF) مجالًا شائعًا يفيد المشترين والبائعين. يمكن للشركات الكبيرة أن تشهد تحسينات في التدفق النقدي وعلاقات أعمق مع البائعين. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن يخفف تكاليف التمويل. بالنسبة للبائعين، يمكن أن يعني SCF شروطًا أفضل ومدفوعات مقدمة ووسادة في الأوقات الصعبة. يمكن أن يكون اختيار مزود SCF أمرًا معقدًا. ضع في اعتبارك السمعة والخبرة والتكنولوجيا والوصول الجغرافي والمتطلبات القانونية وأوجه التآزر لتحقيق النجاح الشامل على المدى الطويل.
