Le financement de la chaîne d'approvisionnement (SCF) augmente la trésorerie et le fonds de roulement des entreprises. C'est un effort d'équipe entre les fournisseurs, les acheteurs et les banques. Le SCF peut s’avérer pratique pour les entreprises qui opèrent dans des chaînes d’approvisionnement mondiales, où la chaîne d’approvisionnement physique et le SCF sont souvent mal alignés. Cet article explore ce qu'est SCF et met en évidence ses avantages et inconvénients potentiels pour les entreprises.
Table des matières
Qu’est-ce que SFC et pourquoi est-ce important ?
Comprendre les composants de SCF
Le fonctionnement du financement de la chaîne d’approvisionnement
Avantages de la mise en œuvre de SCF
Inconvénients du financement de la chaîne d’approvisionnement
Évaluer si le financement de la chaîne d'approvisionnement convient à votre entreprise
Conclusion : prendre une décision concernant le SCF
Qu’est-ce que SFC et pourquoi est-ce important ?
Définir le financement de la chaîne d’approvisionnement
Le financement de la chaîne d'approvisionnement (SCF) est un ensemble de stratégies basées sur la technologie visant à réduire les coûts et à renforcer les fonctions des acheteurs, des vendeurs et des institutions financières lors d'une vente. Les pratiques SCF automatisent les transactions et suivent tout le processus d'approbation et de paiement des factures, du début à la fin.
L'importance du SCF dans l'entreprise moderne
SCF soutient les chaînes d'approvisionnement en atténuant les défis financiers et en garantissant la stabilité. Recherche indique que les entreprises proposant du SCF peuvent améliorer sous certaines conditions leurs performances financières, leur gestion des risques et leurs opérations. Les industries tertiaires sont les plus adaptées à la mise en œuvre du SCF.
Comprendre les composants de SCF
Comptes créditeurs (C/P)
Lorsqu'une entreprise reçoit des biens ou des services mais n'a pas encore payé pour les payer, elle parle de comptes créditeurs (A/P). C'est juste un terme sophistiqué pour désigner l'argent qu'ils doivent à d'autres entreprises. Cela apparaît comme un passif à court terme au bilan.
Comptes débiteurs (A/R)
Les comptes clients (C/R) sont les montants qu'une entreprise attend d'obtenir de ses clients et débiteurs. Il s'agit de biens ou de services qu'une personne a reçus mais pour lesquels elle n'a pas payé. Les créances sont des actifs à court terme et figurent au bilan. Les comptes débiteurs ont un impact sur les flux de trésorerie d'une entreprise. Une fois collectées, les entreprises disposent de plus d’argent disponible pour les utiliser ailleurs.
Achat
La inventaire est une composante de la section des activités opérationnelles du SCF. Il représente la valeur des biens qu’une entreprise a en stock et est prête à vendre.
Le fonctionnement du financement de la chaîne d’approvisionnement
Le rôle des fournisseurs
Les fournisseurs sont là pour offrir des biens ou des services aux acheteurs. Ils conviennent des conditions de paiement avant que quoi que ce soit ne soit échangé. Le financement de la chaîne d’approvisionnement aide beaucoup les fournisseurs. Ils peuvent être payés plus tôt, disposer d’une meilleure trésorerie, améliorer leur solvabilité et mieux s’entendre avec les acheteurs.
Le rôle des acheteurs
Les acheteurs sont là pour obtenir des biens ou des services auprès de fournisseurs. Ils doivent les payer conformément à leur contrat. Eux aussi profitent du financement de la chaîne d’approvisionnement. Ils peuvent payer plus tard, mieux gérer leur argent et leurs stocks, et garantir de bonnes performances avec leurs fournisseurs.
Le rôle des institutions financières
Les institutions financières jouent un rôle de soutien. Ils aident les fournisseurs et les acheteurs pour la partie financière. Ils facilitent également la transformation des factures ou des créances en espèces. Le financement de la chaîne d’approvisionnement est également avantageux pour ces institutions. Ils peuvent gagner davantage en frais et intérêts, répartir leurs risques et se fier à la cote de crédit des acheteurs.
Avantages de la mise en œuvre de SCF
Augmentation du flux de trésorerie
Avec SCF, les acheteurs et les fournisseurs bénéficient d’une plus grande fluidité de trésorerie. Ils peuvent utiliser l’argent plus tôt ou plus tard que la date d’échéance de la facture. Comment? Les acheteurs peuvent payer leurs fournisseurs plus tôt grâce aux « remises dynamiques » à un prix réduit. À l’inverse, les fournisseurs peuvent recourir à l’« affacturage inversé » pour vendre leurs dettes à un financier tiers à un prix inférieur aux taux d’intérêt habituels.
Risque réduit dans les transactions
SCF contribue à garantir la sécurité du financement du commerce. Il offre un espace sécurisé permettant aux acheteurs et aux fournisseurs de partager des informations, de confirmer les factures et de suivre les paiements. De plus, SCF réduit le besoin d’intermédiaires bancaires et multiplie les sources de fonds pour les deux acteurs.
Renforcer les relations avec les fournisseurs
SCF permet aux acheteurs et aux fournisseurs de mieux travailler ensemble. Comment? En donnant plus de flexibilité et de clarté dans les relations. De cette façon, les acheteurs peuvent consolider leurs principaux fournisseurs et les maintenir financièrement solides, tandis que les fournisseurs peuvent mieux prévoir leurs flux de trésorerie et accéder plus facilement à l’argent.
Inconvénients du financement de la chaîne d’approvisionnement
Coûts associés au SCF
La principale dépense liée au SCF est les intérêts que les banques facturent pour leurs services. Le taux change en fonction de différents facteurs, notamment le crédit de l'acheteur, les tendances du marché, les fluctuations des devises et l'environnement réglementaire. Une autre dépense liée au SCF est le coût de démarrage et de maintien du programme. Il comprend également le coût du respect des exigences légales et contractuelles du programme SCF, telles que :
- Vérifications nécessaires
- Documentation
- Rapports
SCF et problèmes comptables
SCF peut également poser certains problèmes comptables tant pour les acheteurs que pour les fournisseurs. Selon la façon dont le programme SCF est structuré et exécuté, cela peut affecter la façon dont les transactions sont enregistrées et présentées dans les états financiers des deux parties. Par exemple, supposons que l'acheteur utilise SCF pour des conditions de paiement plus longues.
Dans ce cas, elle peut augmenter ses dettes et ses dettes inscrites à son bilan. Cela affecte ses ratios de levier et ses notations de crédit. En revanche, si le fournisseur utilise SCF pour recevoir ses paiements plus tôt, il peut diminuer ses comptes clients et ses actifs dans son bilan. Cela peut affecter ses ratios de liquidité et sa rentabilité.
Le risque potentiel de dépendance envers les fournisseurs
SCF peut accroître le pouvoir de négociation des acheteurs sur les fournisseurs en leur offrant des conditions de paiement et des options de financement avantageuses. Cependant, cela peut rendre leurs fournisseurs plus dépendants d’eux pour leur trésorerie et leurs liquidités. Cela peut réduire la diversité de leurs fournisseurs et accroître la vulnérabilité de leur chaîne d’approvisionnement.
Évaluer si le financement de la chaîne d'approvisionnement convient à votre entreprise
Évaluer la santé financière de votre entreprise
SCF peut contribuer à améliorer les flux de trésorerie, à réduire les coûts financiers et à générer des bénéfices, mais il y a un piège. Il faut que les finances de l'entreprise soient solides. Cela nécessite une forte gestion de la chaîne logistique et une bonne cote de crédit.
Évaluer vos relations acheteur-fournisseur
Il est essentiel de bien travailler avec d'autres entreprises et financiers comme Bank of America au sein de SCF. Des relations durables et un accord sur les principes fondamentaux du SCF sont essentiels.
Compte tenu de la taille et de la complexité de votre chaîne d’approvisionnement
SCF peut aider à gérer les choses plus facilement, à réduire les coûts de stockage et à gérer les risques, mais c'est un défi. Cela demande une bonne organisation et une bonne compréhension des règles.
Conclusion : prendre une décision concernant le SCF
Le financement de la chaîne d'approvisionnement (SCF) est un domaine tendance qui profite aux acheteurs et aux vendeurs. Les grandes entreprises peuvent constater une amélioration de leurs flux de trésorerie et des relations plus étroites avec leurs fournisseurs. De plus, cela peut réduire les coûts de financement. Pour les fournisseurs, le SCF peut signifier de meilleures conditions, des paiements anticipés et une protection dans les moments difficiles. Choisir un fournisseur SCF peut être compliqué. Tenez compte de la réputation, de l’expérience, de la technologie, de la portée géographique, des exigences juridiques et des synergies pour un succès global à long terme.
