Weltweit nehmen Hersteller ihre Netzwerke kritisch unter die Lupe. Das Vertrauen in die Lieferketten ist erschüttert; politische Streitigkeiten und Zölle haben den Welthandel untergraben; Die Anforderungen und Erwartungen der Kunden haben sich verändert. Viele Hersteller fragen sich, ob ihr aktueller Produktionsstandort im Kontext der neuen Realität noch optimal ist.
Während sie ihr Netzwerk überdenken, rücken die Kosten unter die Lupe. Was die Hersteller zunehmend erkennen, ist, dass die Arbeitskosten nur einen Teil der Gesamtkosten der Geschäftsabwicklung ausmachen und von Markt zu Markt variieren können. Tatsächlich sind „sekundäre Kosten“ (die normalerweise mit dem Geschäftsumfeld oder der Leichtigkeit der Geschäftsabwicklung zusammenhängen) häufig ein besserer Indikator für die Gesamtkosten der Geschäftsabwicklung auf einem Markt als „primäre Kosten“ wie Arbeitskosten. Die Quantifizierung dieser Kosten und ihrer Auswirkungen auf den Gesamtbetrieb eines Herstellers kann jedoch eine Herausforderung sein.
Um Führungskräfte in der Fertigung bei der Bewertung verschiedener Märkte zu unterstützen, hat KPMG mit dem Manufacturing Institute (MI) zusammengearbeitet, um zu prüfen, ob wir einen quantitativen Index der Geschäftskosten (CoDB) für 17 wichtige Fertigungsmärkte in den Industrie- und Schwellenländern entwickeln können. Dieser Bericht bietet einen umfassenden Überblick über unsere Ergebnisse sowie wertvolle Einblicke von einigen der weltweit führenden Fertigungsunternehmen von KPMG. Um die Faktoren zu besprechen, die Ihre Geschäftskosten beeinflussen, oder einen bestimmten Markt oder eine bestimmte Strategie genauer zu untersuchen, empfehlen wir Ihnen, sich an Ihr lokales KPMG-Mitgliedsunternehmen oder einen der am Ende dieses Berichts aufgeführten Kontakte zu wenden.
Kosten- und Belastbarkeitsfaktoren zusammen beeinflussen Entscheidungen bei der Beschaffung und Supply Chain, zusammen mit steuerlichen Überlegungen wie Ursprungsregeln, Arbeitspraktiken und Fähigkeiten. Gleichzeitig beobachten wir, dass sich Hersteller von nicht zum Kerngeschäft gehörenden Aktivitäten trennen, um Mittel für Investitionen freizusetzen, die dann gezielter auf Möglichkeiten für profitables Wachstum ausgerichtet werden.
Aus
Rebekka Schalom
Partner, Leiter Verteidigung und Fertigung
KPMG in Großbritannien
Es gibt mehrere Faktoren, die die Geschäftskosten beeinflussen können, darunter die lokale Marktnachfrage, die lokale Lieferkette und Teileverfügbarkeit, Steueranreizrichtlinien und andere.
Aus
Frank Li
Partner, Beratung
KPMG in China
Mit hoher Priorität auf Primärkosten konzentrieren sich deutsche Hersteller traditionell auf Nearshore-Länder in Osteuropa und Offshore-Länder in ASPAC oder in Mittel- und Südamerika. Doch die durch die COVID-19-Pandemie verursachte Unterbrechung und Volatilität der Lieferkette hat sie gezwungen, ernsthaft über die Diversifizierung ihrer Lieferbasis nachzudenken.
Aus
Kaveh Taghizadeh
Partner, Beratung, Transformation der Wertschöpfungskette
KPMG in Deutschland
Die Notwendigkeit schneller Veränderungen als Reaktion auf Themen wie Brexit und COVID-19 hat den Herstellern den Zusammenhang zwischen einer starken Datenstrategie und ihrer Fähigkeit zur Kostenkontrolle gezeigt. Diejenigen mit robusten Daten Management System und einer vernetzten Unternehmensdatenstrategie waren in der Lage, sich viel schneller zu verändern als ihre Mitbewerber. Es überrascht nicht, dass wir einen erheblichen Anstieg der Aktivitäten von Herstellern beobachten, die ihre Datenstrategie verbessern und ein stärker vernetztes Unternehmen schaffen möchten.
Aus
Simon Jonson
Partner, UK-Leiter für Industrieprodukte
KPMG in Großbritannien
Zusammenfassung
Unsere Ergebnisse deuten darauf hin, dass Länder, die im Sekundärkostenindex besser abgeschnitten haben, im Gesamtranking im Allgemeinen besser abgeschnitten haben. Von den fünf wettbewerbsfähigsten Volkswirtschaften im Gesamtranking haben nur zwei – Malaysia und Taiwan – eine bessere primäre als sekundäre Kostenbewertung.
Im Einklang mit diesem Trend, dass Länder mit niedrigeren Sekundärkosten im CoDB-Index besser abschneiden, belegten die USA im CoDB-Index den fünften Platz, obwohl sie im Primärkostenindex gemeinsam mit der Schweiz den 14. Platz belegten. Dieses hohe Ranking im Primärkostenindex war in erster Linie auf die hohen Arbeitskosten zurückzuführen. Die USA konnten diese ungünstigen Ergebnisse beim Primärkostenindex etwas ausgleichen, indem sie beim Sekundärkostenindex den ersten Platz belegten.
Ein genauerer Blick auf die Länder, die im CoDB-Index-Ranking besser abgeschnitten haben als die USA, zeigt einige interessante Faktoren. Beispielsweise schnitten die USA aufgrund der besseren Arbeitsproduktivität und der besseren Geschäftsbedingungen besser ab als alle Länder im Sekundärkostenindex. Dies impliziert, dass die Outperformance Kanadas, Taiwans, Südkoreas und Malaysias im CoDB-Index allesamt auf primäre Kostenfaktoren zurückzuführen ist. Konkret wird der Rang Kanadas in erster Linie durch seine Fähigkeit bestimmt, niedrigere Vergütungskosten und etwas niedrigere Stromtarife anzubieten und gleichzeitig die Rangfolge des Sekundärkostenindex beizubehalten, die nicht weit hinter den USA zurückbleibt. Südkorea belegte den dritten Platz, indem es die schwächere Platzierung im Sekundärkostenindex durch noch niedrigere Vergütungskosten ausgleichen konnte. Eine schärfere Version des Kompromisses zwischen Primär- und Sekundärkosten erklärt die Rangfolge von Taiwan und Malaysia, wobei Taiwan höhere Primärkosten, aber niedrigere Sekundärkosten bietet.
Selbst innerhalb der von uns berücksichtigten Faktoren kann die relative Bedeutung dieser Faktoren für ein bestimmtes Unternehmen von der von uns berücksichtigten Gewichtung abweichen. Darüber hinaus kann es durchaus sein, dass die Faktoren, die wir aus Bequemlichkeitsgründen als zweitrangig einstufen, tatsächlich primäre Faktoren sind, die bei der Standortentscheidung für ein einzelnes Unternehmen oder einen Produktionssektor berücksichtigt werden müssen.
Schließlich können eine Reihe lokaler Faktoren, die in Unternehmensstandortentscheidungen einfließen, in der Analyse auf Länderebene möglicherweise erfasst werden, müssen es aber nicht. Beispielsweise sind die Arbeits- und Mietkosten in städtischen Gebieten höher als in weiter entfernten Vorstadt- oder ländlichen Gebieten. Aus diesem Grund haben wir in Verbindung mit dieser Studie ein Tableau-Analyse- und Visualisierungstool entwickelt, das es dem interessierten Leser ermöglicht, die Gewichtungen zu ändern und die Bewertung basierend auf der relativen Bedeutung dieser Faktoren für ihn neu zu bewerten. Klicken Sie hier für die Kosten des Fertigungsbetriebstools.
Quelle aus KPMG
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