Supply Chain Finance (SCF) erhöht die Liquidität und das Betriebskapital von Unternehmen. Es ist eine Teamleistung zwischen Lieferanten, Käufern und Banken. SCF kann für Unternehmen nützlich sein, die in globalen Lieferketten tätig sind, in denen die physische Lieferkette und das SCF häufig nicht aufeinander abgestimmt sind. In diesem Artikel wird untersucht, was SCF ist, und seine potenziellen Vor- und Nachteile für Unternehmen hervorgehoben.
Inhaltsverzeichnis
Was ist SFC und warum ist es wichtig?
Die Komponenten von SCF verstehen
Der Betrieb von Supply Chain Finance
Vorteile der Implementierung von SCF
Nachteile der Supply-Chain-Finanzierung
Beurteilen Sie, ob die Supply-Chain-Finanzierung das Richtige für Ihr Unternehmen ist
Fazit: Eine Entscheidung über SCF treffen
Was ist SFC und warum ist es wichtig?
Definition der Supply-Chain-Finanzierung
Supply Chain Finance (SCF) ist eine Reihe technologiebasierter Strategien, die darauf abzielen, Kosten zu senken und die Funktionen von Käufern, Verkäufern und Finanzinstituten bei einem Verkauf zu stärken. SCF-Praktiken automatisieren Transaktionen und verfolgen den gesamten Verlauf der Rechnungsgenehmigung und -zahlung von Anfang bis Ende.
Die Bedeutung von SCF im modernen Geschäft
SCF unterstützt Lieferketten, indem es finanzielle Herausforderungen lindert und Stabilität gewährleistet. Forschung zeigt dass Unternehmen, die SCF anbieten, die finanzielle Leistung, das Risikomanagement und den Betrieb bedingt verbessern können. Tertiärindustrien eignen sich am besten für die SCF-Implementierung.
Die Komponenten von SCF verstehen
Kreditorenbuchhaltung (A/P)
Wenn ein Unternehmen Waren oder Dienstleistungen erhält, diese aber noch nicht bezahlt hat, spricht man von Verbindlichkeiten (A/P). Es ist nur eine schicke Bezeichnung für Geld, das sie anderen Unternehmen schulden. Dies erscheint als kurzfristige Verbindlichkeit in der Bilanz.
Debitorenbuchhaltung (A/R)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (A/R) sind die Beträge, auf die ein Unternehmen von seinen Kunden und Schuldnern wartet. Dabei handelt es sich um Waren oder Dienstleistungen, die jemand erhalten, aber nicht bezahlt hat. Forderungen sind kurzfristige Vermögenswerte und werden in der Bilanz ausgewiesen. A/R beeinflusst den Cashflow eines Unternehmens. Wenn sie gesammelt werden, steht den Unternehmen mehr Bargeld zur Verfügung, das sie anderweitig verwenden können.
Maschinen
Das Inventar ist Bestandteil des operativen Bereichs des SCF. Es stellt den Wert der Waren dar, die ein Unternehmen auf Lager hat und zum Verkauf bereit ist.
Der Betrieb von Supply Chain Finance
Die Rolle der Lieferanten
Lieferanten sind dazu da, den Käufern Waren oder Dienstleistungen anzubieten. Sie vereinbaren die Zahlungsbedingungen, bevor etwas ausgetauscht wird. Die Finanzierung der Lieferkette hilft Lieferanten sehr. Sie können schneller bezahlt werden, einen besseren Cashflow haben, ihre Kreditwürdigkeit steigern und besser mit Käufern auskommen.
Die Rolle der Käufer
Käufer sind dazu da, Waren oder Dienstleistungen von Lieferanten zu beziehen. Sie müssen sie gemäß ihrem Vertrag bezahlen. Auch sie profitieren von der Supply-Chain-Finanzierung. Sie können später bezahlen, ihr Geld und ihren Lagerbestand besser verwalten und sich über gute Leistungen mit ihren Lieferanten verbünden.
Die Rolle von Finanzinstituten
Finanzinstitute spielen eine unterstützende Rolle. Sie helfen den Lieferanten und Käufern beim Geldteil. Sie erleichtern auch die Umwandlung von Rechnungen oder Forderungen in Bargeld. Auch die Finanzierung der Lieferkette ist für diese Institutionen von Vorteil. Sie können mehr an Gebühren und Zinsen verdienen, ihre Risiken verteilen und sich auf die Bonität der Käufer verlassen.
Vorteile der Implementierung von SCF
Erhöhter Cashflow
Mit SCF erhalten sowohl Käufer als auch Lieferanten mehr Liquidität. Sie können das Geld vor oder nach dem Fälligkeitsdatum der Rechnung verwenden. Wie? Einkäufer können Lieferanten mithilfe von „Dynamic Discounting“ frühzeitig zu einem reduzierten Preis bezahlen. Umgekehrt können Lieferanten mithilfe des „Reverse Factoring“ ihre Schulden zu einem günstigeren als den regulären Kreditzinsen an einen Drittfinanzierer verkaufen.
Reduziertes Risiko bei Transaktionen
SCF trägt dazu bei, die Handelsfinanzierung sicherer zu machen. Es bietet Käufern und Lieferanten einen sicheren Ort, an dem sie Informationen austauschen, Rechnungen bestätigen und Zahlungen verfolgen können. Darüber hinaus verringert SCF den Bedarf an Bankvermittlern und vervielfacht die Finanzierungsquellen für beide Spieler.
Stärkung der Lieferantenbeziehungen
SCF sorgt dafür, dass Käufer und Lieferanten besser zusammenarbeiten. Wie? Durch mehr Flexibilität und Klarheit im Umgang. Auf diese Weise können Käufer ihre wichtigsten Lieferanten stärken und finanziell stabil halten, während Lieferanten ihren Cashflow besser vorhersagen können und leichteren Zugang zu Geld erhalten.
Nachteile der Supply-Chain-Finanzierung
Mit SCF verbundene Kosten
Der größte Kostenfaktor im Zusammenhang mit SCF sind die Zinsen, die Banken für ihre Dienstleistungen verlangen. Der Zinssatz ändert sich aufgrund verschiedener Faktoren, darunter der Bonität des Käufers, Markttrends, Währungsschwankungen und dem regulatorischen Umfeld. Ein weiterer Kostenfaktor im Zusammenhang mit SCF sind die Kosten für den Start und die Aufrechterhaltung des Programmablaufs. Darin enthalten sind auch die Kosten für die Einhaltung der gesetzlichen und vertraglichen Anforderungen des SCF-Programms, wie zum Beispiel:
- Due-Diligence / Prospektprüfung
- Dokumentation
- Reporting
SCF- und Buchhaltungsfragen
SCF kann sowohl für Käufer als auch für Lieferanten einige buchhalterische Herausforderungen mit sich bringen. Abhängig davon, wie das SCF-Programm strukturiert und ausgeführt wird, kann es sich darauf auswirken, wie die Transaktionen erfasst und in den Finanzberichten beider Parteien ausgewiesen werden. Angenommen, der Käufer nutzt SCF für längere Zahlungsziele.
In diesem Fall kann es zu einer Erhöhung der Verbindlichkeiten und Verbindlichkeiten in der Bilanz kommen. Dies wirkt sich auf die Verschuldungsquoten und Bonitätsbewertungen aus. Wenn der Lieferant andererseits SCF nutzt, um seine Zahlungen früher zu erhalten, kann es sein, dass er seine Forderungen und Vermögenswerte in seiner Bilanz verringert. Dies kann sich auf die Liquiditätskennzahlen und die Rentabilität auswirken.
Das potenzielle Risiko einer Lieferantenabhängigkeit
SCF kann die Verhandlungsmacht von Käufern gegenüber Lieferanten stärken, indem es ihnen günstige Zahlungsbedingungen und Finanzierungsmöglichkeiten bietet. Dies kann jedoch dazu führen, dass ihre Lieferanten hinsichtlich ihres Cashflows und ihrer Liquidität stärker von ihnen abhängig werden. Dies kann die Vielfalt ihrer Lieferanten verringern und die Anfälligkeit ihrer Lieferkette erhöhen.
Beurteilen Sie, ob die Supply-Chain-Finanzierung das Richtige für Ihr Unternehmen ist
Bewertung der finanziellen Gesundheit Ihres Unternehmens
SCF kann beim Cashflow helfen, die Finanzierungskosten senken und den Gewinn steigern, aber es gibt einen Haken. Die Finanzen eines Unternehmens müssen solide sein. Es erfordert starkes Leitung der Lieferkette und eine gute Bonität.
Bewertung Ihrer Käufer-Lieferanten-Beziehungen
Eine gute Zusammenarbeit mit anderen Unternehmen und Finanziers wie der Bank of America im SCF ist von entscheidender Bedeutung. Langfristige Beziehungen und die Einigung über die SCF-Grundlagen sind von entscheidender Bedeutung.
Unter Berücksichtigung der Größe und Komplexität Ihrer Lieferkette
SCF kann dazu beitragen, die Abläufe reibungsloser zu gestalten, die Lagerkosten zu senken und Risiken zu managen, aber es ist eine Herausforderung. Es erfordert eine gute Organisation und ein Verständnis der Regeln.
Fazit: Eine Entscheidung über SCF treffen
Supply Chain Finance (SCF) ist ein Trendbereich, der Käufern und Verkäufern zugute kommt. Große Unternehmen können Cashflow-Verbesserungen und engere Beziehungen zu Lieferanten verzeichnen. Außerdem können dadurch die Finanzierungskosten gesenkt werden. Für Anbieter kann SCF bessere Konditionen, Vorauszahlungen und ein Polster in schwierigen Zeiten bedeuten. Die Auswahl eines SCF-Anbieters kann kompliziert sein. Berücksichtigen Sie Reputation, Erfahrung, Technologie, geografische Reichweite, rechtliche Anforderungen und Synergien für den langfristigen Gesamterfolg.
